Пояснительная записка
к проекту закона Астраханской области
«О внесении изменений в Закон Астраханской области
«О бюджете Астраханской области на 2016 год»
Проект закона Астраханской области «О внесении изменений в Закон Астраханской области «О бюджете Астраханской области на 2016 год» разработан в соответствии со статьей 20 Закона Астраханской области от 07.07.2008 № 39/2008-ОЗ «О бюджетном процессе в Астраханской области».
Уточнение Закона Астраханской области от 28.12.2015 № 99/2015-ОЗ «О бюджете Астраханской области на 2016 год» (далее – Закон) повлечет за собой изменение основных параметров бюджета Астраханской области на 2016 год и установление их в следующих размерах:
Основные параметры бюджета Астраханской области на 2016 год
млн рублей
Наименование показателей Бюджет на 2016 год Суммы к уточнению Уточненный бюджет на 2016 год % уточненного бюджета к бюджету на 2016 год
ДОХОДЫ 31 242,78 -3 154,75 28 088,03 89,9
в том числе:
налоговые и
неналоговые доходы 24 571,60 -4 000,20 20 571,40 83,7
безвозмездные
поступления 6 671,18 845,45 7 516,63 112,7
ДЕФИЦИТ -916,78 -3 999,44 -4 916,22
РАСХОДЫ 32 159,56 844,69 33 004,25 102,6
Уточнение Закона подготовлено в связи с необходимостью уточнения показателей доходной, расходной частей бюджета Астраханской области и источников финансирования дефицита бюджета Астраханской области.
Доходы бюджета Астраханской области на 2016 год предлагаются к уточнению (уменьшению) на общую сумму -3 154,75 млн рублей.
Налоговые доходы уточнены (уменьшены) в целом на (-3 948,24) млн рублей, в том числе:
Увеличены на 179,71 млн рублей:
*Доходы от уплаты акцизов – 179,71 млн рублей.
Уменьшены на 4 127,95 млн рублей:
*Налог на прибыль организаций – 3 264,42 млн рублей.
*Налог на доходы физических лиц – 588,21 млн рублей.
*Налог на имущество организаций – 77,99 млн рублей.
*Транспортный налог – 187,55 млн рублей.
*Государственная пошлина – 9,78 млн рублей.
Неналоговые доходы уточнены (уменьшены) в целом на (-51,96) млн рублей.
Увеличены на 17,74 млн рублей:
*Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства – 8,79 млн рублей;
*Доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 7,36 млн рублей;
*Административные платежи и сборы – 0,05 млн рублей;
*Прочие неналоговые доходы – 1,54 млн рублей.
Уменьшены на 69,70 млн рублей:
*Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 0,49 млн рублей;
*Платежи при пользовании природными ресурсами – 32,49 млн рублей;
*Штрафы, санкции, возмещение ущерба – 36,72 млн рублей.
Безвозмездные поступления уточнены (увеличены) в целом на – 845,45 млн рублей.
Увеличены на 1 018,62 млн рублей:
*Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 1 000,00млн рублей
*Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 13,60 млн рублей;
*Безвозмездные поступления от негосударственных организаций – 0,05 млн рублей;
*Прочие безвозмездные поступления – 0,72 млн рублей;
*Доходы от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 4,25 млн рублей;
Уменьшены на 173,17 млн рублей:
*Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации –140,81млн рублей;
*Иные межбюджетные трансферты – 17,48 млн рублей;
*Безвозмездные поступления от государственных организаций в бюджеты субъектов Российской Федерации – 11,76 млн рублей;
*Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет, из бюджетов субъектов Российской Федерации, сложившихся по состоянию на 01.01.2016 – 3,12 млн рублей.
Расходы бюджета Астраханской области на 2016 год уточнены (увеличены) на общую сумму +844,69 млн рублей, из них:
- увеличение ассигнований – (+1,18) млн рублей (за счет грантов, предоставляемых негосударственными организациями, поступления целевых средств);
- увеличение ассигнований в связи увеличением объема дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов субъектов Российской Федерации на (+1 000,0) млн рублей, из них на увеличение фонда оплаты труда – 530,09 млн рублей, погашение кредиторской задолженности – 95,86 млн рублей, выплаты публичных нормативных обязательств – 305,24 млн рублей;
- увеличение ассигнований за счет целевых и нецелевых остатков на (+25,9) млн рублей, в том числе: увеличение объема дорожного фонда Астраханской области на (+3,5) млн рублей, увеличение за счет средств Государственной корпорации – Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства (далее – ГК – ФСР ЖКХ) (+0,68) млн рублей;
- уменьшение расходов текущего характера, финансируемых за счет средств бюджета Астраханской области, на (-6,86) млн рублей в связи с применением мер бюджетного принуждения за счет сокращения межбюджетных трансфертов МО «Ахтубинский район», МО «Город Астрахань»;
- уменьшение расходов, финансируемых за счет поступлений целевых средств из федерального бюджета на (-159,69) млн рублей;
- уменьшение расходов за счет поступления средств от ГК – ФСР ЖКХ в текущем году на (-11,76) млн рублей;
- уменьшение ассигнований службы природопользования и охраны окружающей средств на (-0,03) в соответствии с актом проверки на предмет целевого использования средств федерального бюджета.
Уточнено перераспределение бюджетных ассигнований между разделами и подразделами, целевыми статьями и видами расходов бюджетной классификации расходов бюджета Астраханской области.
Также внесены изменения в текстовые статьи Закона Астраханской области от 28.12.2015 № 99/2015-ОЗ «О бюджете Астраханской области на 2016 год».
Объем ассигнований дорожного фонда Астраханской области на 2016 год определен в размере 1 844,5 млн рублей, что составляет 49,6% от объема доходов, формирующих дорожный фонд Астраханской области на 2016 год (3 721,3 млн рублей).
В связи с недостаточностью доходов бюджета Астраханской области на исполнение в 2016 году в полном объеме всех расходных обязательств Астраханской области, в том числе социально значимых: на оплату труда, оказание мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, реализацию мероприятий программы государственных гарантий оказания бесплатной медицинской помощи и иные социальные расходы, произведено отвлечение средств дорожного фонда Астраханской области. Использование средств дорожного фонда Астраханской области на указанные выше цели является вынужденной мерой и направлено на недопущение социальной напряженности на территории Астраханской области.
Расходование средств дорожного фонда Астраханской области на иные цели является нарушением пункта 1 статьи 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Закона Астраханской области от 06.10.2011 № 59/2011-ОЗ «О
дорожном фонде Астраханской области», постановления Правительства Астраханской области от 27.01.2012 № 21-П «О Порядке формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Астраханской области».
Дефицит бюджета сложился в объеме 4 916,22 млн рублей, в том числе 545,4 млн рублей без учета изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета Астраханской области и разницы между полученными и погашенными Астраханской областью бюджетными кредитами, предоставленными бюджету Астраханской области из федерального бюджета, что составляет 2,65 процента к доходам без учета безвозмездных поступлений.
По источникам финансирования дефицита бюджета произведены:
- уменьшение на 8,9 млн рублей за счет изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета Астраханской области;
- корректировка по видам источников финансирования дефицита бюджета на суммы:
привлечения/погашения бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации – 1000,0 млн рублей,
привлечения бюджетных кредитов на рефинансирование рыночных долговых обязательств – 2 000 млн рублей;
привлечения/погашения кредитов кредитных организаций с изменением сальдо на 2 010,17 млн рублей (сокращение объема погашения).
Прогнозируемый объем государственного внутреннего долга Астраханской области по итогам текущего финансового года составит 78,5% (без учета бюджетных кредитов) от доходов бюджета за исключением безвозмездных перечислений из бюджетов другого уровня, в абсолютном выражении – 30 749,45 млн. рублей, в том числе:
- бюджетные кредиты – 14 599,45 млн. рублей;
- кредиты кредитных организаций – 16 150,0 млн. рублей.
Journal information